完善小微企业融资担保体系的对策研究(2)

　　四、建立和改善各种风险分散机制

　　制定相应制度加大对担保机构的财务约束力度。明确规定出担保机构的收入和支出范围以及标准，使其实现独立核算，保证收支平衡。将各个担保机构的盈余金额转化成担保基金。担保之初就应该扣除风险保证金和坏账准备金，对存在较大风险的项目应采取强制性担保等。

　　建立银行、担保机构共同担保的机制。银行、企业以及担保机构应根据分散风险的准则构建风险共担机制。担保机构和银行依据市场变化的原则明确职责分工。风险共担机制可以极大地提高小微企业抗风险的能力，促进其健康发展。同时，这也可以为小微企业的创新信用担保业务以及健全信用担保体系等带来很多好处。

　　五、以再担保体系功能为依托，政企合作共建融资服务平台

　　增强再担保机构和各个地方政府之间的交流与合作，构建一个专门针对小微企业的贷款平台，以各种优惠政策以及政府信用为基础，充分利用再担保体系途径，加强与银行、保险公司、基金等机构的合作，加大力度开发适合于小微企业的集合类融资项目，为其多引进一些低利率的资金。这需要地方政府处理好企业、公司自身发展的“小账”与小微企业发展的“大账”之间的关系，多借助外部力量，积极努力的实现与再担保体系之间的对接，进一步推进小微企业的健康快速发展。

　　六、创新担保的形式和品种

　　对于缺乏有效资产、应对风险能力较弱的小型企业可以通过开展抵押无形资产试点以及典当等形式提高小微企业的应对风险，参与融资的能力；对于经营不稳定，资金周转困难的企业可以通过应收账款质押、仓单质押等新型业务来提高其抗风险能力；资金不足，但产品有销路的企业，如果无法找到第三方担保，也可以通过向买方提供贷款的方式获得支持；对于一些科技含量高并且很有发展前景，但研究资金不足的企业，可以允许担保机构早期介入，进而可以使其作为原始投资者获得优厚回报。同时还可以灵活采用按月还款、提前还款等多种还款方式来推进小微企业的发展。

　　七、地方政府出台扶持小微企业发展的具体措施

　　2012年4月河北省颁的《关于支持小型微型企业发展的实施意见》中，提出了五项金融财税扶持小微企业发展的具体措施。其中，完善和健全小微企业融资担保体系的主要包括三点：

　　第一，银行信贷应该向小微企业倾斜。

　　各地银行机构够对于小微企业贷款的增长速度不能低于全部贷款的平均增长速度，增长数额应该高于上一年同期增长水平。“十二五”期间，争取小微企业银行贷款占全部银行贷款的比重能够以每年百分之二的速度增长。合理的降低小微企业的融资成本和贷款利率。还可在原有小微企业贷款不良率容忍度的基础上提高百分之一到百分之三。

　　第二，河北省政府将加大力度推进小微企业上市融资。

　　支持和鼓励发展前景较好、技术先进的小微企业与水平相当的企业实行兼并和重组，增强自身竞争力和抗风险的能力。抓住我国政府扩大“新三板”试点范围的机会，争取使石家庄、唐山、燕郊等高新技术开发区获得试点资格。

　　第三，支持市级小微企业融资性担保机构。

　　支持市级小微企业融资性担保机构发展，发挥小微企业融资性担保机构中辐射带动作用。在市级设立至少一家资本金规模1亿元以上的区域性担保机构，以此带动所属县（市、区）小微企业融资性担保机构的发展。对于县级小微企业融资性担保机构，应使之资本金达到5000万元以上。

　　参考文献

　　[1]刘晶晶.我国小微企业的融资环境问题及对策研究[D].吉林大学，2012.

　　[2]董杰.小微企业融资难成因及化解途径[J].人民论坛，2013，35：80-82.

　　[3]曾林扬，黄佑军，周启运.珠三角小微企业融资中政府的作用[J].特区经济，2013，12：160-162.

　　基金项目：本文系2013年保定市哲学社会科学规划研究项目“河北省小微企业融资担保体系现状研究”结项成果，课题项目编号：201301217。

　　作者简介：刘光辉（1976-），男，汉族，河北安平人，保定职业技术学院经济管理系，副教授，主要从事于财务管理、财务会计课程的教授与研究，毕业于河北农业大学经济管理专业。